مالی برای مدیریت قرارداد: چرا یک مدیر قرارداد باید مالی و حسابداری بداند؟

Aboozar Kordi
مدیریت قراردادها

مالی برای مدیریت قرارداد: چرا یک مدیر قرارداد باید مالی و حسابداری بداند؟ در این یادداشت در مورد این موضوع و اهمیت آن برای مدیران قراردادی می پردازیم.

تسلط بر جنبه های مالی قراردادها: چرا مدیران قرارداد به تخصص در امور مالی و حسابداری نیاز دارند

در چشم انداز تجاری پیچیده و به سرعت در حال تحول، نقش مدیر قرارداد فراتر از صرف پیش نویس و اجرای قراردادهای قراردادی تکامل یافته است. از متخصصان قرارداد امروز انتظار می رود که به عنوان شرکای استراتژیک خدمت کنند و از تخصص متقابل عملکردی خود برای بهینه سازی نتایج مالی روابط قراردادی سازمان خود استفاده کنند.

در میان شایستگی های مورد نیاز مدیران قراردادهای مدرن، درک کامل اصول مالی و حسابداری از اهمیت بالایی برخوردار است. این دانش تخصصی مدیران قرارداد را با ابزارهای تحلیلی و بینش مورد نیاز برای ارزیابی قابلیت مالی قراردادها، مدیریت ریسک‌های مرتبط و ساختار توافق‌نامه‌هایی که ارزش را برای سازمانشان به حداکثر می‌رساند، مجهز می‌کند.

این مقاله دلایل قانع‌کننده‌ای را بررسی می‌کند که چرا مدیران قرارداد باید از پایه محکمی در امور مالی و حسابداری برخوردار باشند، و چگونه می‌توان از این تخصص برای هدایت شیوه‌های مدیریت قرارداد مؤثرتر استفاده کرد.

مالی برای مدیریت قرارداد: چرا یک مدیر قرارداد باید مالی و حسابداری بداند؟

ارزیابی امکان سنجی مالی قراردادها

یکی از مسئولیت‌های اصلی مدیران قرارداد، ارزیابی امکان‌سنجی مالی و امکان‌پذیری ترتیبات قراردادی تحت حوزه کاری خود است. این امر مستلزم درک عمیق اصول مالی و توانایی تجزیه و تحلیل اطلاعات حسابداری مرتبط است.

در اساسی‌ترین سطح، مدیران قرارداد باید بتوانند به طور دقیق کل هزینه‌های مرتبط با یک قرارداد، شامل هزینه‌های مستقیم (به عنوان مثال، نیروی کار، مواد، سربار) و هزینه‌های غیرمستقیم یا پنهان (مانند هزینه‌های اداری، پشتیبانی فناوری اطلاعات، حق بیمه). مدیران قرارداد با تکیه بر دانش مالی و حسابداری خود می توانند مدل های هزینه جامعی را توسعه دهند که تمام متغیرهای مالی مربوطه را در نظر می گیرد.

علاوه بر این، مدیران قرارداد باید سودآوری بالقوه یک قرارداد را با پیش‌بینی درآمدهای پیش‌بینی‌شده و مقایسه آن با هزینه‌های برآورد شده ارزیابی کنند. این تجزیه و تحلیل شامل کاربرد مفاهیم حسابداری مالی مانند حاشیه ناخالص، حاشیه مشارکت و تجزیه و تحلیل سربه سر است. با درک این اصول، مدیران قرارداد می توانند تعیین کنند که آیا یک قرارداد پیشنهادی نشان دهنده یک سرمایه گذاری مالی سالم برای سازمان آنها است یا خیر.

فراتر از ارزیابی اولیه دوام، مدیران قرارداد همچنین باید بتوانند عملکرد مالی بلندمدت قرارداد را در طول عمر آن پیش‌بینی کنند. این امر مستلزم توانایی انجام تجزیه و تحلیل جریان نقدی تنزیل شده، محاسبه ارزش خالص فعلی و پیش بینی اثرات بالقوه عواملی مانند تورم، نوسانات نرخ بهره و تغییرات در هزینه سرمایه سازمان است. با این تخصص مالی، مدیران قرارداد می‌توانند پرچم‌های قرمز بالقوه را شناسایی کنند، سناریوهای مختلف را مدل‌سازی کنند و توصیه‌های آگاهانه‌تری در مورد تأیید قرارداد، مذاکره و مدیریت مداوم ارائه دهند.

کاهش ریسک های مالی

مدیریت ریسک مالی جزء حیاتی مدیریت قرارداد موثر است. مدیران قرارداد باید در شناسایی، کمی کردن و کاهش مواجهه‌های مالی مختلف مرتبط با قراردادهای قراردادی خود ماهر باشند.

درک کامل اصول مدیریت ریسک مالی برای مدیران قرارداد برای انجام این مسئولیت ضروری است. این شامل آشنایی با مفاهیمی مانند ریسک اعتباری، ریسک ارز، ریسک قیمت کالا و ریسک نقدینگی است. با استفاده از این تکنیک‌های تحلیل ریسک مالی، مدیران قرارداد می‌توانند به طور فعال احتمال زیان‌های مالی یا کمبود نقدینگی را که می‌تواند توانایی سازمانشان را برای انجام تعهدات قراردادی به خطر بیندازد، ارزیابی کنند.

با داشتن این تخصص مالی، مدیران قرارداد می توانند استراتژی های مناسب کاهش ریسک را طراحی کنند، مانند:

گنجاندن حمایت های مالی (به عنوان مثال، اوراق قرضه عملکرد، ضمانت نامه های بانکی، اعتبار اسنادی) در شرایط قرارداد
ساختار شرایط پرداخت و برنامه های صورتحساب برای بهینه سازی جریان نقدی
مذاکره درباره مکانیسم های پوشش ارزی برای مدیریت نوسانات ارزی
ایجاد برنامه های اضطراری و ذخایر مالی برای رسیدگی به هزینه های غیرمنتظره یا کسری درآمد

علاوه بر این، مدیران قراردادی متبحر در امور مالی و حسابداری می توانند از دانش خود برای نظارت بر سلامت مالی مداوم شرکای قراردادی خود استفاده کنند. مدیران قرارداد با بررسی منظم صورت‌های مالی و شاخص‌های عملکرد کلیدی طرف‌های مقابل خود، می‌توانند علائم هشداردهنده اولیه درماندگی مالی را شناسایی کرده و گام‌های پیشگیرانه را برای کاهش ریسک‌های مرتبط بردارند.

بهینه سازی قیمت قرارداد و شرایط پرداخت

تعیین ساختارهای قیمت گذاری و پرداخت مناسب برای یک قرارداد، یکی از وظایف مهم مدیریت قرارداد است و نیاز به درک قوی از اصول مالی دارد.

مدیران قرارداد باید بتوانند محرک های هزینه، حاشیه سود و سرمایه مورد نیاز مرتبط با کالاها، خدمات یا پروژه هایی را که تحت یک قرارداد تحویل می شوند، تجزیه و تحلیل کنند. آنها می توانند با تکیه بر تخصص مالی و حسابداری خود، مدل های قیمت گذاری را توسعه دهند که تضمین می کند منافع مالی سازمانشان محافظت می شود و در عین حال رقابتی در بازار باقی می ماند.

این تحلیل مالی ممکن است شامل تکنیک هایی مانند موارد زیر باشد:

هزینه یابی بر اساس فعالیت برای نسبت دادن دقیق هزینه های غیرمستقیم
تجزیه و تحلیل حساسیت برای درک تأثیر نوسانات هزینه
مقایسه با استانداردهای صنعتی و قراردادهای مشابه
محاسبه ارزش زمانی پول برای ساختار شرایط پرداخت بهینه

با به کارگیری این ابزارهای مالی، مدیران قرارداد می‌توانند قیمت‌های قراردادی را که با حاشیه سود هدف، الزامات جریان نقدی و اهداف مالی کلی سازمانشان مطابقت دارد، مذاکره کنند.

علاوه بر این، مدیران قراردادی متبحر در امور مالی می توانند ساختارهای پرداخت نوآورانه ای را طراحی کنند که جریان وجوه بین طرفین قرارداد را بهینه می کند. این ممکن است شامل پرداخت‌های پیشرفت، پرداخت‌های مبتنی بر مایلستون ها یا مشوق‌های مبتنی بر عملکرد باشد که مدیریت نقدینگی را بهبود می‌بخشد، ریسک‌های مالی را کاهش می‌دهد و منافع اقتصادی همه ذینفعان را بهتر همسو می‌کند.

ارزیابی و نظارت بر عملکرد مالی قرارداد

مدیریت قرارداد موثر فراتر از مراحل اولیه مذاکره و اجرا است. مدیران قرارداد همچنین باید مسئول نظارت مستمر بر عملکرد مالی قراردادهای قراردادی خود باشند تا اطمینان حاصل کنند که ارزش مورد انتظار را به سازمان خود ارائه می دهند.

این ارزیابی مستمر مستلزم یک پایه قوی در تجزیه و تحلیل مالی و اصول حسابداری است. مدیران قرارداد باید بتوانند گزارش های مالی را تفسیر کنند، شاخص های کلیدی عملکرد را محاسبه کنند و هر گونه تفاوت را از پیش بینی های اولیه شناسایی کنند. این ممکن است شامل بررسی صورت‌حساب‌ها، ردیابی هزینه‌های بودجه به واقعی، و ارزیابی حاشیه سود تحقق‌یافته در برابر سطوح هدف باشد.

مدیران قرارداد با استفاده از دانش مالی و حسابداری خود می‌توانند روندها را کشف کنند، مسائل بالقوه را شناسایی کنند و توصیه‌هایی مبتنی بر داده‌ها برای اصلاحات قرارداد یا مذاکره مجدد ارائه دهند. به عنوان مثال، اگر یک قرارداد به طور مداوم از نظر مالی ضعیف باشد، مدیر قرارداد می‌تواند تغییراتی در ساختار قیمت‌گذاری، شرایط پرداخت یا محدوده کار برای بازگرداندن سودآوری پیشنهاد دهد.

علاوه بر این، مدیران قرارداد باید بتوانند عملکرد مالی قراردادهای خود را با ذینفعان سازمانی مانند رهبری ارشد و تیم های مالی ارتباط برقرار کنند. این امر مستلزم توانایی ارائه اطلاعات مالی پیچیده به شیوه ای واضح و مختصر با استفاده از اصطلاحات و معیارهای حسابداری مناسب است. مدیران قرارداد با تخصص مالی و حسابداری قوی برای خدمت به عنوان شرکای استراتژیک مجهزتر هستند و بینش مالی مورد نیاز برای اطلاع رسانی تصمیمات تجاری در سطح بالا را ارائه می دهند.

حمایت از مدیریت مالی سازمانی

مدیران قرارداد علاوه بر مسئولیت مستقیم خود برای مدیریت جنبه های مالی قراردادهای فردی، می توانند با استفاده از دانش مالی و حسابداری خود به مدیریت مالی کلی سازمان خود نیز کمک کنند.

به عنوان مثال، مدیران قرارداد می‌توانند با ارائه داده‌ها و بینش‌هایی از قراردادهای قراردادی زیر نظر خود، به توسعه پیش‌بینی‌ها و بودجه‌های مالی دقیق‌تر کمک کنند. درک آن‌ها از ساختار هزینه، شرایط پرداخت و ریسک‌های مالی می‌تواند به تیم‌های مالی کمک کند تا مدل‌های مالی قوی‌تری ایجاد کنند که تعهدات قراردادی و جریان‌های درآمدی سازمان را بهتر منعکس کند.

مدیران قرارداد همچنین می توانند نقش حیاتی در شناسایی فرصت های بهینه سازی مالی در سراسر سازمان ایفا کنند. با تجزیه و تحلیل روندها، ارزیابی عملکرد، و شناخت بهترین شیوه ها از مجموعه قراردادهای خود، آنها می توانند استراتژی هایی را برای بهبود مدیریت سرمایه در گردش، تقویت مذاکرات تامین کننده، یا ساده کردن فرآیندهای صورتحساب و جمع آوری توصیه کنند.

علاوه بر این، مدیران قراردادی متبحر در امور مالی و حسابداری می توانند به انطباق مالی سازمان و آمادگی حسابرسی کمک کنند. آشنایی آنها با استانداردهای حسابداری، کنترل های داخلی و الزامات مستندسازی می تواند به اطمینان حاصل شود که معاملات قراردادی مطابق با مقررات و سیاست های مربوطه به درستی ثبت، گزارش و حسابرسی می شوند.

در اصل، مدیران قراردادی که دارای تخصص مالی و حسابداری قوی هستند، می‌توانند به عنوان شرکای مالی ارزشمندی عمل کنند و با تیم‌های مالی و حسابداری سازمان همکاری کنند تا مدیریت مالی، حاکمیت و عملکرد مؤثرتری را هدایت کنند.

نتیجه گیری

در محیط تجاری پویا و پیچیده قرن بیست و یکم، نقش مدیر قرارداد فراتر از تمرکز سنتی بر رعایت قوانین و وظایف اداری تکامل یافته است. امروزه از متخصصان قرارداد انتظار می رود که به عنوان شرکای استراتژیک خدمت کنند و از تخصص متقابل عملکردی خود برای بهینه سازی نتایج مالی روابط قراردادی سازمان خود استفاده کنند.

تسلط بر جنبه های مالی مدیریت قرارداد جزء حیاتی این نقش گسترش یافته است. مدیران قرارداد با داشتن درک کامل از اصول مالی و حسابداری می‌توانند طیفی از مسئولیت‌های حیاتی، از ارزیابی امکان‌سنجی مالی قراردادها و کاهش ریسک‌های مالی گرفته تا بهینه‌سازی ساختارهای قیمت‌گذاری و پرداخت، و همچنین کمک به مدیریت مالی کلی سازمان را انجام دهند.

همانطور که چشم انداز کسب و کار به تکامل خود ادامه می دهد، تقاضا برای مدیران قرارداد با تخصص مالی و حسابداری قوی تنها تشدید می شود. سازمان‌هایی که در توسعه این شایستگی در تیم‌های مدیریت قرارداد خود سرمایه‌گذاری می‌کنند، برای عبور از پیچیدگی‌های تجارت مدرن، سرمایه‌گذاری بر فرصت‌های نوظهور و به حداکثر رساندن بازده مالی توافق‌های قراردادی‌شان، موقعیت بهتری خواهند داشت.

در نهایت، پیوند مدیریت قرارداد و تخصص مالی نشان دهنده یک ترکیب قدرتمند است که می تواند باعث پیشرفت های قابل اندازه گیری در خط نهایی و موقعیت رقابتی یک سازمان شود. مدیران قراردادی که از این همگرایی رشته‌ها استقبال می‌کنند، برای برتری در نقش‌های خود و ارائه ارزش استثنایی به سازمان‌های خود، مجهز خواهند بود.

منابع برای یادگیری مبانی مالی و حسابداری برای یک مدیر قرارداد:

Finance for Non-financial Manager, 1st edition, 2010 MTD Training and Bookboon.com, ISBN 978-87-7681-722-0
How to Read a Financial Report, Merrill-Lynch, Undated, Download at http://e145.stanford.edu/upload/Merrill_Lynch.pdf

دیگر مقالات حوزۀ مدیریت قرارداد:

https://drkasbokar.com/مدرک-مدیر-قرارداد-cpcm

https://drkasbokar.com/استقرار-دفتر-مدیریت-قرارداد-در-سازمان/

https://drkasbokar.com/آموزش-مدیریت-قراردادها-cmbok/

https://drkasbokar.com/دوره-آموزشی-مدیریت-پروژه-براساس-ویرای/

https://drkasbokar.com/ مهارت-رهبری-مدیر-قرارداد/

https://drkasbokar.com/ تسلط-بر-مدیریت-قرارداد/

https://drkasbokar.com/ بیانیۀ-قرارداد-چابک/

https://drkasbokar.com/ حراج-و-حراج-معکوس/

https://drkasbokar.com/مفهوم-boilerplate-در-مدیریت-قرارداد-

https://drkasbokar.com/نبرد-فرم-ها-در-مدیریت-قرارداد

https://drkasbokar.com/تدارکات-و-اکتساب-از-منظر-قراردادی/